Question 1

Международное структурирование для глобального бизнеса:

Answer

Провели сравнение налоговых режимов и моделирование структуры холдинга с учетом функций, рисков и активов, что позволило снизить налоговую нагрузку на 20%.

Произвели сравнительный расчет и рекомендовали режим фискального единства для головной и дочерней компании клиента в Нидерландах.

Структурировали мотивационную программу для удаленных сотрудников на базе ХолдКо (Holding-B.V.) и STAK-фонда; определили налоговые последствия для всех сторон в зависимости от инструмента программы (RSA, RSU, phantom shares, share options).

Question 2

Трансфертное ценообразование:

Answer

Заключили соглашение с налоговым органом Нидерландов (APA) о методе расчета вознаграждения компании X, действующей как дистрибьютор с низким уровнем риска, на основе медианной маржи операционных затрат с минимальной маржой 1–5% от оборота на период с 2024 по 2028 годы.

Question 3

Налоговая поддержка M&A:

Answer

Провели налоговую проверку (Due Diligence) при приобретении клиентом компании в Нидерландах (e-commerce), а также структурировали сделку для минимизации налоговых рисков.

Question 4

Запросы в налоговые органы (ATR):

Answer

Согласовали рулинг, согласно которому коммерческая деятельность клиента по обороту и управлению недвижимостью не превысила пассивный характер освобождаемой от налогов в Боксе 1 аренды/продажи (normaal vermogensbeheer).

Договорились об освобождении от налога на дивиденды для иностранной головной компании, а также об отсутствии у такой компании обязанности платить корпоративный налог на прибыль в Нидерландах.

Подтвердили освобождение от корпоративного налога на прибыль в отношении конвертации долга в капитал B.V.

Согласовали возможность вычета процентов по займам B.V. и неприменение ограничения согласно ст. 10a Закона о налоге на прибыль организаций 1969 года.

Question 5

Международное налоговое планирование для частного бизнеса:

Answer

Рекомендовали клиенту учредить кооператив в Нидерландах (Coop) и холдинговую компанию в ОАЭ с учетом возможных целей по эмиграции из Нидерландов.

Рекомендовали клиенту (со ссылкой на судебную практику), как правильно распределять нагрузку между дивидендами и зарплатой от иностранной структуры.

Подготовили чек-лист действий и документов (защитный файл), необходимых для снижения налоговых рисков, связанных с фактическим ведением функции директора иностранной компании с территории Нидерландов.

Подготовили сравнение корпоративных, налоговых и административных последствий приобретения голландской недвижимости местной (BV) и иностранной холдинговой компанией.